6 марта 2015г.

Семинар в ЦДМ «Юрион»:

«Налоговая безопасность организации в 2015г. Законные способы снижения налоговой нагрузки».

Ведущий семинара: Николай Вильчур, генеральный директор Международной консалтинговой компании «Вильчур и партнеры».

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Понятие налоговой безопасности и соотношение с налоговой оптимизацией. Почему оптимизации налогообложения недостаточно для решения налоговых вопросов? Налоговая безопасность, как инструмент защиты организации от банкротства и потери бизнеса, от взыскания личного имущества руководителей и владельцев бизнеса, от привлечения руководителей и владельцев бизнеса к административной и уголовной ответственности.

2. Основные изменения в области налогообложения в 2015 году и их практические последствия. Ужесточение налогового контроля, право осмотра помещений, документов при камеральных проверках по НДС. Новый вид налогового контроля – налоговый мониторинг. Изменения в порядке возбуждения налоговых дел. Налоговые и полицейские проверки: новые тенденции. Текущая позиция контролирующих госорганов по тем или иным вопросам. Передача полномочий правоохранительным органам. Изменения в ответственности за налоговые правонарушения, новые основания ареста счетов, внесудебного взыскания сумм налогов. Обзор актуальных для вопросов оптимизации и налоговой безопасности, изменений в налогообложении по НДС (в т.ч. электронные счета-фактуры, налогу на прибыль, налогу на имущество, НДФЛ, применении спецрежимов, страховых взносах с 01.01.2015г. Повышение ставок некоторых налогов, увеличение налоговой нагрузки. Налоговые и полицейские проверки: новые тенденции. Личный кабинет налогоплательщика как способ упрощения взаимодействия с ФНС.

3. Тенденции развития законодательства, затрагивающего интересы бизнеса - что нужно учитывать. Текущая экономическая ситуация.

4. Новые принципы и подходы к налоговой оптимизации в 2015г.: возможности и решения. Методы и приемы налоговой оптимизации, которые перестали работать, либо стали слишком рискованными. Налоговая оптимизация и безопасность в условиях кризиса. Трехуровневая система оптимизации.

5. Построение системы налоговой безопасности в организации.

• Методы анализа текущего состояния системы налоговой безопасности. Основные налоговые риски в деятельности организации в современных условиях. Как определить уязвимость системы налоговой безопасности организации? Как оценить налоговые риски? Управление налоговыми рисками.

• Общие вопросы оптимизации. Законность схем. Оптимизация через закупки, дробление бизнеса, ИП, выплату дивидендов и т.п. Ошибки при построении системы и внедрении схем (неправильное оформление, и документооборот, сомнительные контрагенты, отсутствие или слабость обоснования (легендирования), финансовые нестыковки, утрата корпоративного контроля над бизнесом и создание дополнительных экономических угроз, отсутствие защиты информации, неправильное распределение функций персонала, ошибки должностных лиц организации, отсутствие необходимого информирования и обучения персонала).

• Специальные вопросы оптимизации в 2015г.: снижение налога на прибыль, НДС, зарплатных налогов. Примеры конкретных схем в текущих условиях. Вопросы взаимосвязи при оптимизации НДС  с  иными налогами. Определенной финансовой целесообразности схем. Способы расчета НДС, приводящие к проверкам. Уплата НДС в условиях электронных счетов-фактур.

• Преимущества и недостатки, риски различных схем оптимизации (оффшоры, дробление бизнеса, дивидендные схемы, договоры с физическими лицами, с индивидуальными предпринимателями на упрощенке, перевод операционной деятельности на организации со спецрежимами, низконалоговые организации, соглашения  с иностраннными организациями, соглашения с работниками (аренда личного имущества, транспорта, компенсации), аутсорсинг и аутстаффинг, договорные схемы, займы, вопросы аффилированности и т.п.) Нестандартные схемы. Договор простого товарищества как средство оптимизации.

• Это нужно знать! Важные вопросы для построения системы налоговой безопасности: сделки между взаимозависмыми лицами (аффилированность), контролируемые сделки и трансфертное ценообразование. Необоснованная налоговая выгода при совершении операций. Трансфертное законодательство и налоговая безопасность

• Конкретные инструменты создания системы налоговой безопасности. Элементы системы. Что требуется для обеспечения налоговой безопасности? Рекомендации  руководителю/собственнику как обезопасить свою компанию от налоговых рисков. Дополнительные элементы налоговой безопасности - организация защиты информации и документов, помещений (контроль доступа), подготовка и обучение ответственных должностных лиц, выстраивание системы принятия управленческий решений в сфере налоговой безопасности, организация юридической поддержки и т.д.)

• Какие задачи необходимо ставить перед юридическим отделом, бухгалтерией, службой безопасности;

• Договорная политика как важный элемент системы налоговой безопасности. Правильная работа с контрагентом.

• Типичные ошибки при построении системы налоговой безопасности и налоговой оптимизации. Примеры. Мифы и заблуждения.

• Особенности построения системы налоговой безопасности в группе компаний;

• Взаимоотношения с банком, как важный источник информации и мера экономической защиты;

• Реструктуризация бизнеса в целях построения системы налоговой безопасности;

• Защита активов организации и собственника от угроз утраты, связанных с налоговыми рисками. Защита активов и налоговая политика. Имущественная безопасность. Защита активов организации от утраты. Как не допустить потери личного имущества руководителей и владельцев бизнеса?

6. Персональная ответственность руководителя, должностного лица организации, владельца бизнеса за нарушения  в сфере налогообложения. Привлечение к ответственности руководителя, члена исполнительных органов юридического лица, собственника и возмещения убытков организации за нарушения налогового законодательства. Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 62. Важные критерии оценки виновности руководителя организации при совершении сделок на невыгодных условиях, возникновения у организации убытков вследствие ошибок в управлении.Уголовная и административная ответственность руководителя и должностных лиц. Какие наказания предусмотрены? Дисквалификация, лишение права занимать должности. Порядок привлечения к ответственности. Установление вины должностного лица, руководителя. В каких случаях может быть освобождение от ответственности? Признание отсутствия вины в действиях руководителя, должностного лица - анализ ситуаций.

7. Налоговые и полицейские проверки: новые тенденции. Изменения в практике проведения налоговых проверок. Изменения в порядке налогового контроля и налоговых проверок. Новое в полномочиях правоохранительных органов, ФНС, следственного комитета.  Поводы для выезда проверяющих в офис организации. Критерии для принятия решения о выездной налоговой проверке ФНС. Основания для назначения иных проверок. Взаимодействие ФНС и полиции. Методы проверок, проводимых правоохранительными органами. Практические вопросы   взаимодействия налоговых и правоохранительных органов. Рекомендации участникам по защите интересов организации в ходенадзорных мероприятий. Инструкции для персонала.